Programa de Gestión Tributaria Empresarial

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¿Por qué tomar este curso?

Que los Participantes conozcan los aspectos tributarios de acuerdo a la noma legal vigente, para el cumplimiento oportuno de las declaraciones (Renta e IVA), y Anexos que requiere el Servicio de Rentas Internas.

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Finalización:
Duración: 36 Horas Presenciales y 20 Horas Virtuales = 56 Horas Académicas

¿Cuál es el programa del curso?

MÓDULO I  

Práctica Tributaria mediante la utilización del DIMM

  • Obligación de llevar contabilidad
  • Obligaciones de los agentes de retención
  • Bienes y Servicios gravados con tarifa 0% de IVA.
  • Crédito Tributario de IVA y Factor de Proporcionalidad.
  • Retenciones en la fuente de Impuesto a la Renta e Impuesto al Valor Agregado
  • Llenado del comprobante de retención
  • Llenado del Formulario 103 a través del DIMM
  • Llenado del Formulario 104 a través del DIMM
  • Llenado del Anexo de Relación de Dependencia. Formulario 107 a través del DIMM
  • Anexo Transaccional Simplificado ATS. Información a reportar: Ventas, Compras, Retenciones, Reembolsos, Exportaciones, Importaciones, etc.
  • Ejercicios y casos de aplicación

MÓDULO II

Aspectos Contables y Financieros bajo NIIF – NIC e Impuestos Diferidos

  • Marco conceptual según las NIIF – NIC.
  • NIC 2. Inventarios. Ajuste al Valor Neto de Realización (VNR).
  • NIC 16. Propiedad, Planta y Equipo. Métodos de Depreciación: Lineal, Saldos Decrecientes, Unidades de la Producción.Valor razonable, valor residual, costo de materiales y suministros capitalizables, costo de desmantelamiento, revaluación de activos
  • NIIF 5. Activos no corrientes mantenidos para la venta: Medición y presentación de los activos no corrientes mantenidos para la venta, operaciones discontinuadas y, tratamiento de pérdidas por deterioro.
  • NIC 17. Arrendamientos (Leasing). Tipos: Operativo y Financiero.
  • NIIF 16. Análisis sobre la nueva norma de información financiera sobre arrendamientos.
  • NIC 18. Ingresos por Actividades Ordinarias.
  • NIIF 15. Ingreso procedente de contratos con clientes.
  • NIC 36. Deterioro del Valor de los Activos. Medición del importe recuperable. Cálculo del valor en uso y valor razonable.
  • NIC 37. Provisiones y Contingencias.Reconocimiento de provisiones, activo y pasivo contingentes, garantías sobre ventas, y provisiones para litigios.
  • NIC 40. Propiedades de Inversión.
  • NIC 12. Impuesto a las ganancias. Método del Pasivo basado en el Balance.
  • Reconocimiento de Activos y Pasivos por Impuestos Diferidos.
  • Casos aceptados en el Ecuador y su impacto tributario.
  • Ejercicios y casos de aplicación.

MÓDULO III

Conciliación Tributaria y llenado del Formulario 101 para la declaración del Impuesto a la Renta de una Empresa

  • Ingresos de Fuente Ecuatoriana
  • Identificación de los ingresos exentos y gastos deducibles de impuesto a la renta en una empresa
  • Depreciación de activos
  • Amortización de inversiones
  • Amortización de pérdidas
  • Gastos de gestión
  • Gastos de viaje
  • Gastos de Publicidad
  • Provisión de créditos incobrables
  • Deducciones por pagos al exterior
  • Subcapitalización
  • Incremento neto de empleos
  • Beneficios tributarios por contratar personas con discapacidad, migrantes retornados, adultos mayores.
  • Reinversión de utilidades
  • Cálculo del Anticipo de impuesto a la renta
  • Caso práctico de la conciliación tributaria.

¿Quién es el instructor?

Econ. Marlon Manya Orellana

Titulado como Economista por la Escuela Superior Politécnica del Litoral - ESPOL

Máster en Relaciones Internacionales Aplicadas por la Universidad Internacional de Andalucía – Sevilla-Huelva España

Máster en Hacienda Pública y Administración Financiera por el Instituto de Estudios Fiscales – IEF - Madrid España.

Especialista Universitario en Hacienda Pública: Planificación y Presupuestación. IEF. Madrid España.

Catedrático de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemáticas FCNM en la Escuela Superior Politécnica del Litoral – ESPOL, y profesor de pregrado y postgrado de diversas Universidades del país.

Ex Jefe de Planificación y Control de Gestión del Servicio de Rentas Internas.

Ex Asesor del Directorio del Banco Central del Ecuador

Ex Director de Oficina de Investigaciones Económicas del Banco Central del Ecuador.

Ex Director de Control de Gestión de Concesionarias – Autoridad Portuaria de Guayaquil.

Ex Gerente General del Hospital Teodoro Maldonado Carbo - Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social.

Ganador de la Cuarta Edición de la Beca de Investigación organizada por el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias CIAT, Agencia Española de Administración Tributaria AEAT, Instituto de Estudios Fiscales, IEF.

Director Ejecutivo del Grupo de Investigación y Docencia Económica GRIDE.

Director Ejecutivo de MANYACONSA - MCG S.A.

Autor de varios textos: TAX Ecuador, Fiscalidad Internacional, Impuestos Actualización Tributaria.

Perito calificado y acreditado de la Función Judicial Especialización Tributación Fiscal.


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