Analista Financiero Tributario

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¿Por qué tomar este curso?

El objetivo de este curso es que los participantes actualicen sus conocimientos técnicos para su actuación profesional relacionado con la economía de la empresa, particularmente en las áreas financiera y tributaria, comprendiendo la importancia que revisten las finanzas y los impuestos como herramientas de planeación y evaluación, identificando los factores claves que conlleve la aplicación de los instrumentos y técnicas financieras, y el análisis tributario que vincule el cumplimiento obligatorio de las disposiciones legales vigentes.

Inicio:
Finalización:
Duración: 16 Horas Presenciales y 8 Horas Virtuales = 24 Horas Académicas

¿Cuál es el programa del curso?

Principios y Fundamentos de las Finanzas. Decisiones de Inversión y Financiamiento.

Maximizar el Patrimonio del Accionista. Precio de mercado de las acciones.

Análisis horizontal y vertical de los Estados Financieros: Balance General, Estado de Resultados Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujos de Efectivo.  Esquemas para el Análisis: Razones, Tendencias, Porcentual.

Análisis e interpretación del Estado de Flujo de Efectivo

Análisis e interpretación del Estado de Cambios en el Patrimonio

Interpretación de Ratios Financieros y Tributarios: Liquidez, Solvencia, Endeudamiento, Apalancamiento, Rentabilidad, Tasa de Impuesto Efectiva, Crédito Tributario.

Decisiones de Financiamiento: Corto Plazo (Tácticas), Largo Plazo (Estratégicas), Política de Dividendos.

El Costo del Dinero en el tiempo.

Análisis de Deuda. Gastos financieros y Amortización. Desarrollo y elaboración de Tablas de Amortización. Métodos: Francés y Alemán.

Análisis de Ahorro. Intereses ganados y Fondo de Amortización. Desarrollo y elaboración de Tablas de Fondo de Amortización.

Aplicación de Métodos de Depreciación: Lineal, Decreciente, Suma de Dígitos, Fondo de Amortización, Unidades de la Producción. NIC 16 Propiedad, Planta y Equipo.

Análisis del Leasing Operativo y Leasing Financiero. NIC 17 Arrendamientos.

Cálculo del valor presente de los pagos mínimos futuros y determinación del canon en operaciones de Leasing Financiero. Estudio de Caso.

Evaluación de Proyectos. Técnicas de Evaluación: Valor Presente Neto (VPN), Tasa Interna de Retorno (TIR), Periodo de recuperación de la Inversión (Pay-back)

Análisis de Riesgo en Excel  @RISK, utilizando la Simulación de Monte Carlo. Estudio de Caso.

¿Cómo pasar de la Utilidad Contable a la Base Imponible? Diferencias entre la Utilidad del Ejercicio y la Utilidad Efectiva.

Conciliación Tributaria

Reinversión de Utilidades, con Reserva Legal del 0%, 5% y 10%

Tarifa de impuesto a la renta para sociedades y establecimientos permanentes.

Cálculo del Anticipo de Impuesto a la Renta

Cesión de Acciones y Cesión de Participaciones

Enajenación directa o indirecta de acciones, participaciones, otros derechos representativos de capital

El Beneficiario Efectivo y el Tratamiento Tributario de los Dividendos, Participación en Utilidades, Excedentes, Beneficios o similares.

Los Sustitutos del Contribuyente.

Deber de informar sobre la Composición Societaria por parte de la Sociedad quien distribuye los Dividendos.

El concepto de  Beneficiario Efectivo, de acuerdo a la Ley de Incentivos a la Producción y Prevención del Fraude Fiscal.

El criterio de Renta Global. Los Ingresos por Dividendos y Utilidades calculados después del pago del Impuesto a la Renta en el Ecuador.

Análisis de la Doble Imposición Económica por concepto de Dividendos.

Mecanismos para evitarla: Métodos de Exención (Total/con Progresividad) y de Imputación (Integra/ Ordinaria)

Modelos de Convenios Internacionales (OCDE/CAN) para el tratamiento de los Dividendos.

Residencia Fiscal de Personas Naturales.

Normas para el Tratamiento Tributario en la distribución de Dividendos

Sujetos de retención del Impuesto a la Renta por Dividendos

Formas de Retención en la Fuente de Impuesto a la Renta por parte de la Empresa quien distribuye los Dividendos.

Crédito tributario por utilidades, dividendos o beneficios distribuidos a Personas Naturales residentes en el Ecuador

Crédito tributario para el Beneficiario Efectivo por impuestos pagados

Crédito tributario para el Beneficiario Efectivo por retenciones de dividendos

Cálculo del impuesto atribuible al Dividendo gravado cuando existe reducción de la tarifa de Impuesto a la Renta por Reinversión de Utilidades.

Límites al crédito tributario para Personas Naturales residentes a quienes se les distribuye dividendos de varias sociedades.

Información tributaria al beneficiario del Dividendo

Emisión del comprobante de retención.

Identificación de sujetos obligados y no obligados a presentar el Anexo de Dividendos ADI

Plazo de la presentación del Anexo de Dividendos ADI.


¿Quién es el instructor?

Fase presencial: Econ. Marlon Manya Orellana

Titulado como Economista por la Escuela Superior Politécnica del Litoral - ESPOL

Máster en Relaciones Internacionales Aplicadas por la Universidad Internacional de Andalucía – Sevilla-Huelva España

Máster en Hacienda Pública y Administración Financiera por el Instituto de Estudios Fiscales – IEF - Madrid España.

Especialista Universitario en Hacienda Pública: Planificación y Presupuestación. IEF. Madrid España.

Catedrático de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemáticas FCNM en la Escuela Superior Politécnica del Litoral – ESPOL, y profesor de pregrado y postgrado de diversas Universidades del país.

Ex Jefe de Planificación y Control de Gestión del Servicio de Rentas Internas.

Ex Asesor del Directorio del Banco Central del Ecuador

Ex Director de Oficina de Investigaciones Económicas del Banco Central del Ecuador.

Ex Director de Control de Gestión de Concesionarias – Autoridad Portuaria de Guayaquil.

Ex Gerente General del Hospital Teodoro Maldonado Carbo - Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social.

Ganador de la Cuarta Edición de la Beca de Investigación organizada por el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias CIAT, Agencia Española de Administración Tributaria AEAT, Instituto de Estudios Fiscales, IEF.

Director Ejecutivo del Grupo de Investigación y Docencia Económica GRIDE.

Director Ejecutivo de MANYACONSA - MCG S.A.

Autor de varios textos: TAX Ecuador, Fiscalidad Internacional, Impuestos Actualización Tributaria.

Perito calificado y acreditado de la Función Judicial Especialización Tributación Fiscal.


Fase virtual: Econ. Loren Malavé Galarza

Titulada como Economista por la Escuela Superior Politécnica del Litoral - ESPOL

Máster en Finanzas por la Escuela Superior Politécnica del Litoral – ESPOL

Directora Financiera del Grupo de Investigación y Docencia Económica GRIDE.

Gerente General de MANYACONSA - MCG S.A.

Autor de texto: Apuntes de Impuestos Municipales


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